2023年蔡家坡镇郑西村肉兔养殖项目事后绩效评价报告

按照《岐山县财政局关于开展2023年度县级财政项目绩效评价的通知》（岐财办绩〔2024〕9号）等相关文件要求，遵循科学性、规范性、客观性和公正性的原则，我局组织对2023年蔡家坡镇郑西村肉兔养殖项目开展了事后绩效评价。现将评价情况如下：

一、项目概况

（一）项目背景、规模及内容

为支持发展壮大村级集体经济，由村级集体经济组织实施，带动脱贫户（含监测对象）发展农业、务工，或折股量化，通过各种形式带动脱贫户（含监测对象）增收，巩固脱贫攻坚成果。

主要内容及规模:新建砖混结构兔棚4米高、10米宽、长50米，砖砌棚舍382平方米，混凝土地坪500平方米，砖砌墙底座水塔，动力线四档300米，硬化路面宽4米，长350米，化验室、料库3间；购置阶梯式笼具、清粪车、输送带、降温设备等。项目总投资90.30万元，项目资金来源为财政拨款。建设地址：岐山县蔡家坡镇郑西村。建设年限：2023年8月至2023年12月。

（二）项目实施及资金使用

该项目相关立项手续批复后，2023年蔡家坡镇郑西村肉兔养殖项目能够按照政府投资项目建设有关规定，从设计、招标、施工、验收、移交等环节管理严格。项目于2023年8月份办理了相关手续，进行了招标工作；2023年9月工程开工，2023年12月竣工、验收合格。根据岐山县乡村振兴局、岐山县财政局关于下达2023年度县级财政衔接推进乡村振兴补助资金项目计划的通知，2023年蔡家坡镇郑西村肉兔养殖项目工程总投资90.30万元。2023年10月31日向宝鸡凯盛信德建设工程有限公司支付工程款26.50万元，2023年11月30日向宝鸡凯盛信德建设工程有限公司支付工程款35.5万元，2023年12月20日向宝鸡凯盛信德建设工程有限公司支付工程款13.5万，2024年06月07日向向宝鸡凯盛信德建设工程有限公司支付工程款10万，累计向宝鸡凯盛信德建设工程有限公司支付工程款85.50万，余4.8万元作为项目质保金。

（三）项目绩效目标

新建砖混结构兔棚4米高、10米宽、50米长，砖砌棚舍382平方米，混凝土地坪500平方米，砖砌墙底座水塔，动力线四档300米，硬化路面宽4米，长350米，化验室、料库3间；购置阶梯式笼具、清粪车、输送带、降温设备等。通过2023年蔡家坡镇郑西村肉兔养殖项目发展壮大村级集体经济，带动脱贫户（含监测对象）发展农业、务工，带动脱贫户（含监测对象）增收，巩固脱贫攻坚成果。

二、绩效评价工程情况

（一）评价目的

本次绩效评价的目的是分析和综合评价政府投资公共产品在资金使用管理以及给广大人民群众服务带来的实际效益为后续类似项目资金投入、分配和管理提供参考依据。

（二）评价对象、范围

本次绩效评价的对象为2023年蔡家坡镇郑西村肉兔养殖项目；评价范围为岐山县乡村振兴局、岐山县财政局关于下达2023年度县级财政衔接推进乡村振兴补助资金项目计划的通知(岐乡振发【2023】31号)文件涉及的2023年蔡家坡镇郑西村肉兔养殖项目工程资金，主要对项目决策、过程、成本、产出、效益、满意度等方面进行评价。

（三）评价工作的思路与重点

充分了解项目内容，建立评价指标体系，实际现场作业，收集有效资料，客观公正评价，分析存在问题，得出评价结论撰写评价报告。

根据项目具体情况和事后绩效评价要求，评价的重点是项目完成后产生的效益和群众对项目满意度。

（四）评价指标体系、标准和方法及过程

1.指标体系设定情况

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预[2013]53号）和陕西省《分行业分领域绩效指标和标准体系》（陕财办绩[2020]18号）等文件要求，结合项目实际设定了本项目绩效评价指标体系。具体情况如下:

表1指标体系表

2.评价方法、标准

结合2023年蔡家坡镇郑西村肉兔养殖项目工程特点、评价目的、信息采集等客观情况，采取计划标准作为评价的标准。根据评价对象具体情况，评价方法主要采用成本效益分析法、因素分析法、公众评判法等。

3.评价等级设置情况

为更好地反映项目单位的绩效目标实现情况，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级划分为四档标准如下:

表2评价等级表

4.评价工程过程

为了使绩效评价工作顺利开展，成立了本项目绩效评价工作小组，认真研究分析项目，根据中省市相关政策的规定结合项目实际制定绩效评分体系。2024年9月19日至25日评价组对2023年蔡家坡镇郑西村肉兔养殖项目工程实施了现场勘察和评价打分，结合实施单位项目自查报告信息采集、查阅资料、统计分析、交流、电话询访等方法，进一步核实相关资料的真实性、合法性、合理性，对项目资料中反映的或分析中发现的问题进行重点核查。在全面分析整理被评价项目的相关数据资料的基础上，比照评价指标和标准，进行了定性定量综合分析，综合评议与打分。通过行业专家、财政局和项目单位三方交换意见，经评价小组分析后得出评价结论，撰写评价报告。

（五）评价工作的局限性

尽管评价组在评价中力求科学性、规范性、客观性和公正性，但在实际评价过程中依然存在局限性:一是由于评价工作人员知识面、经验等限制，在理解和判断上存在认知局限性;二是受现场随机询问、愿望等方面的主观倾向性限制，服务对象满意度测评结果可能存在一定局限性。

三、绩效评价指标分析

（一）决策

从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面进行评价，满分12分，实际得分11.5分。评分结果详见下表：

表3 指标得分表

项目立项方面：项目于2023年6月28日岐乡振发【2023】31号文件批准立项。项目实施依据充分，立项程序规范。

绩效目标方面：项目设定绩效目标依据充分，符合客观实际；绩效指标明确性，项目所述预期指标设定明确，能够在一定期限内实现。

资金投入方面：项目预算编制与最后决算相差较大，扣0.5分。

（二）过程

从资金管理、组织实施两个方面进行评价，满分13分，实际得分13分。评分结果详见下表：

表4指标得分表

资金管理方面，从资金到位率、预算执行率、资金使用合规性进行评价。资金到位率方面，县财政局计划2023年共拨付资金90.30万元，已拨付90.30万元，到位率100%。预算执行率方面，项目主体单位已将拨付的90.30万元全部用于工程款，执行率100%。资金使用合规性方面，各项支出符合财务管理制度及有关规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，资金使用未发现截留、虚列支出等现象。

组织实施方面，项目有相应的管理制度，并能较好的组织实施。制度执行有效性方面。项目落实了项目法人、招投标、监理合同制等制度，资料齐全并能及时归档。

（三）成本

从经济成本、社会成本、生态环境成本三个方面进行评价满分为10分，实际得分8分。评分结果详见下表:

表5 指标得分表

经济成本方面，项目建设经费计划90.30万元，实际支出90.30万元，节约成本率为0，扣2分。

社会发展负作用方面，目前项目运营良好。

从自然生态环境负作用看,建设单位已按设计要求完成项目建设，各项质量指标验收合格，未对自然生态环境产生负作用。

（四）产出

从产出数量、产出质量、产出时效三个方面进行评价，满分为25分，实际得分25分。评分结果详见下表：

表6 指标得分表

本项目产出数量、质量、时效三个指标均按预期指标完成。

（五）效益

从项目社会效益、经济效益两方面进行评价满分为30分，实际得分 30分。评分结果详见下表:

表7指标得分表

经济效益方面:项目实施后，在一定时期内能够促进县域经济发展。

社会效益方面:项目实施后，壮大村级集体经济，带动脱贫户（含监测对象）增收，巩固脱贫攻坚成果。

（六）满意度

从服务对象满意度方面进行评价满分为10分，实际得分 10分。评分结果详见下表:

表8 指标得分表

满意度方面:通过现场随机询问的调查方式，被调查群众30人，满意度97%。

四、综合评价和结论

2023年蔡家坡镇郑西村肉兔养殖项目立项程序和项目管理规范，工程建设任务完成情况良好，资金管理规范，社会效益和经济效益明显。但也存在一些薄弱环节，主要是:前期投资概算与实际总投资概算相差较大，项目过程中签证较多，导致批准的项目概算与项目实际结算相差较大，通过综合评价分析，2023年蔡家坡镇郑西村肉兔养殖项目绩效评价得分为97.5分，绩效等级为优秀。

五、存在问题及分析原因

因本项目时间紧、种类多，在施工过程中，进行多次变更，导致影响了工程造价。

六、相关建议

从严控制政府投资项目成本。在今后类似项目投资方面，应严格以投资估算控制设计概算、以设计概算控制预（决）算，从严对工程项目进行造价控制。统一设计理念，实行限额设计，减少项目在实施过程中的变更和签证。

附件：2023年蔡家坡镇郑西村肉兔养殖项目绩效评分得分表