按照《岐山县财政局关于开展2023年度县级财政项目绩效评价的通知》（岐财办绩〔2024〕9号）等相关文件要求，遵循科学性、规范性、客观性和公正性的原则，我局组织对2023年污水处理项目开展了事后绩效评价。现将评价情况如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

随着工业化、城市化的快速发展，水资源日益短缺，污水处理的重要性日益凸显。污水处理不仅对于保护水资源、促进水资源的可持续利用具有重要意义。

首先，未经处理的污水含有大量的污染物质，这些物质会对环境产生严重的负面影响。例如，污水中的有毒物质会污染土壤和水体，导致水生生物和农作物死亡，破坏生态平衡。而经过处理的污水可以减少这些污染物质，保护生态环境。

其次，污水处理也是人类社会发展的必然要求。随着城市化进程加快，水资源日益紧张，可用水量越来越少。为了满足日益增长的水资源需求，我们需要通过污水处理的方式，将污水转化为可再利用的水资源。这样不仅可以缓解水资源短缺的压力，还可以为工业、农业提供更多的水资源。

此外，污水处理也是一项重要的环保举措。随着环保意识的增强，人们越来越重视环境保护。污水处理不仅可以减少污染物质排放，还可以通过回收利用废水，减少能源消耗和浪费。这也是实现可持续发展的重要途径之一。

综上所述，处理污水对于保护环境、促进水资源可持续利用、推动人类社会发展都具有非常重要的意义。因此，我们需要加强污水处理设施建设，提高污水治理水平，为实现水资源可持续发展贡献力量。

2.资金投入

据岐财办【2024】1号我县财政局关于拨付下达项目资金780万元，实际到位资金780万元，资金到位率100%。           

（二）绩效目标

项目总目标：完成市政基础设施工作，使县城内环境改善，确保人民生活工作环境良好。

二、绩效评价工作展开情况

（一）评价目的

本次绩效评价的目的是分析和综合评价政府投资公共产品在资金使用管理以及给广大人民群众服务带来的实际效益为后续类似项目资金投入、分配和管理提供参考依据。

（二）评价对象、范围

本次绩效评价的对象为污水处理项目；评价范围为岐财办【2024】1号中涉及污水处理项目资金，主要对项目决策、过程、成本、产出、效益、满意度等方面进行评价。

（三）评价工作的思路与重点

充分了解项目内容，建立评价指标体系，实际现场作业，收集有效资料，客观公正评价，分析存在问题，得出评价结论撰写评价报告。

根据项目具体情况和事后绩效评价要求，评价的重点是项目完成后产生的效益和市民对项目满意度。

（四）评价指标体系、标准和方法及过程

1.指标体系设定情况

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预[2013]53号）和陕西省《分行业分领域绩效指标和标准体系》（陕财办绩[2020]18号）等文件要求，结合项目实际设定了本项目绩效评价指标体系。具体情况如下:表1污水处理项目指标体系表

2.评价方法、标准

结合污水处理项目特点、评价目的、信息采集等客观情况，采取计划标准作为评价的标准。根据评价对象具体情况，评价方法主要采用成本效益分析法、因素分析法、公众评判法等。

3.评价等级设置情况

为更好地反映项目单位的绩效目标实现情况，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级划分为四档标准如下:

表2污水处理项目评价等级表

4.评价工程过程

为了使绩效评价工作顺利开展，成立了本项目绩效评价工作小组，认真研究分析项目，根据中省市相关政策的规定结合项目实际制定绩效评分体系。2024年9月19日至25日评价组对污水处理项目实施了现场勘察和评价打分，结合实施单位项目自查报告信息采集、查阅资料、统计分析、交流、问卷调查等方法，进一步核实相关资料的真实性、合法性、合理性，对项目资料中反映的或分析中发现的问题进行重点核查。在全面分析整理被评价项目的相关数据资料的基础上，比照评价指标和标准，进行了定性定量综合分析，综合评议与打分。通过行业专家、财政局和项目单位三方交换意见，经评价小组分析后得出评价结论，撰写评价报告。

（五）评价工作的局限性

尽管评价组在评价中力求科学性、规范性、客观性和公正性，但在实际评价过程中依然存在局限性:一是由于评价工作人员知识面、经验等限制，在理解和判断上存在认知局限性;二是受现场随机询问调查等方面的主观倾向性限制，服务对象满意度测评结果可能存在一定局限性。

三、绩效评价指标分析

（一）决策

从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面进行评价，满分15分，实际得分14分。评分结果详见下表：

表3 决策指标得分表

1.项目立项方面

(1)立项依据充分性方面。项目立项依据充分。

(2)立项程序规范性方面。项目能按照规定的程序申请立项，审批文件、材料符合相关要求。

2.绩效目标方面

(1)绩效目标合理性方面。项目有较为完整的绩效目标，绩效目标设定较为合理。

(2)绩效指标明确性方面。项目所述预期指标设定较为明确，可衡量。但部分绩效指标设置不够完整、明确，扣1分。

3.资金投入方面

(1)预算编制科学性方面。项目预算编制科学，预算内容与项目内容相匹配，预算测算依据充分。

(2)预算编制合理性方面。项目资金安排合理，预算资金与项目实际需求相匹配。

（二）过程

从资金管理、组织实施两个方面进行评价，满分15分，实际得分15分。评分结果详见下表：

表4过程指标得分表

1.资金管理方面

(1)资金到位率方面。据岐财办【2024】1号我县财政局关于拨付下达项目资金780万元，实际到位资金780万元，资金到位率100%。

(2)预算执行率方面。项目总投资780万元，实际共支出780.00万元。

(3)资金使用合规性方面。项目资金支出符合财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，未发现资金截留、挤占、挪用、虚列支出等现象。

2.组织实施方面

(1)管理制度健全性方面。我县均已制定污水处理制度及后期管理维护制度，项目管理制度健全。

(2)制度执行有效性方面。我县能认真落实项目法人制、招投标制、监理制、合同制、公示制等制度，项目资料齐全并能及时归档。

（三）成本

从经济成本、社会成本、生态环境成本三个方面进行评价满分为10分，实际得分6分。评分结果详见下表:

表5成本指标得分表

从经济成本看，项目实施单位未能控制在预算建设成本以内，成本节约率-1.15%，

从社会发展负作用看，污水处理并未有对居民生活负面影响。

从自然生态环境负作用看,污水处理厂对污水处理，各项质量指标验收合格。

（四）产出

从产出数量、产出质量、产出时效三个方面进行评价，满分为20分，实际得分20分。评分结果详见下表：

表6产出指标得分表

本项目产出数量5000方/日，达到项目指标值，质量方面，达到陕西省黄河流域污水综合排放标准（DB61/224-2018），时效方面也能达到及时处理，三个指标均合格。

（五）效益

从项目社会效益、经济效益、生态效益三方面进行评价满分为30分，实际得分30分。评分结果详见下表:

表7效益指标得分表

经济效益方面：废水处理的直接经济效益与当地水资源短缺密切相关。处理后的生活污水可用作灌溉用水或其他目的，以节省淡水资源。同时，改善农村环境条件可以减少与污染有关的疾病的传播并减少由此造成的经济损失。

社会效益方面：污水处理不仅可以改善水资源的再利用，缓解水的供需矛盾，促进农业生产的发展，而且可以改善农村的生态环境条件，减轻城市人口的压力，促进和谐。污水处理在改善水质的同时，也减少了病原微生物的传播，降低了水源性疾病的发生率，提升了居民的生活质量。社会发展和我国的社会经济。健康和可持续发展具有积极作用。

生态效益方面：污水处理在改善水质的同时，也减少了病原微生物的传播，降低了水源性疾病的发生率，提升了居民的生活质量。

（六）满意度

从服务对象满意度方面进行评价满分为10分，实际得分10分。评分结果详见下表:

表8 项目满意度指标得分表

满意度方面:通过现场随机询问的调查方式，被调查群众15人，满意度100%。

四、综合评价和结论

污水处理项目立项程序和项目管理规范，工程建设任务完成情况良好，资金管理规范，社会效益和生态效益明显，周边居民满意度很高。但也存在一些薄弱环节，主要是：成本超出预算，成本的把控不足，成本节约率为-1.17%，通过综合评价分析，经评价组综合分析污水处理项目绩效评价得分为95分，绩效等级为优秀。

五、存在到问题及原因分析

通过污水站运行费用的核算可看出,运行费用中管理费和人工费、工资水平有关外，动力能源、固定资产大修、固定资产维修、药剂费用，污水处理成本与污水处理量有直接关系。

六、有关建议

建议项目单位按照国家关于加强预算绩效管理意见的要求，不断完善预算绩效管理制度和机制，深入推进绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用的全过程预算绩效管理；强化预算执行，严格落实先有预算后支出，支出以经批准的预算为依据。

污水处理单位应对其管理机制进行不断改革和完善，加大对处理后水量、水质的有效监管力度，并将水体指标纳入处理后的考核范围，从而更好地提高处理后水质的标准，同时依据污水处理特许经营协议约定的监管责任，制定监督检查方案、明确检查范围、确定监督检查实施主体，在内控制度框架下进一步完善项目管理制度，包括对污水处理厂的监督检查、定期上报、定期通报、定期检测、培训制度、服务费核定制度及水质水量管理、运行管理、设施设备管理、安全管理、污泥处置管理等相关制度，定期对污水处理厂的污水处理达标率、处理成本、节能降耗、安全生产、管理制度等进行综合评估，严格控制成本支出。

附件：污水处理项目绩效评价得分表