蔡家坡餐厨垃圾处理站建设项目事后绩效评价报告

按照《岐山县财政局关于开展2023年度县级财政项目绩效评价的通知》（岐财办绩〔2024〕9号）等相关文件要求，遵循科学性、规范性、客观性和公正性的原则，我局组织对蔡家坡餐厨垃圾处理站建设项目开展了事后绩效评价。现将评价情况如下：

一、项目概况

（一）规模及内容

本项目总占地面积5633.8平方米，总建筑面积2078平方米，新建餐厨垃圾处理站一座（内含车间及配套建筑值班室、门卫室及配电室），采购响应餐厨垃圾处理设施等，日处理餐厨垃圾30吨及配套相应的公用设施。

（二）项目实施及资金使用

该项目相关立项手续批复后，蔡家坡经开区城市综合管理局能够按照政府投资项目建设有关规定，从设计、招标、施工、验收、移交等环节管理严格。蔡家坡餐厨垃圾处理站餐厨垃圾处理设备采购项目于2022年6月份开始公开招标，由福龙马集团有限公司中标，。蔡家坡餐厨垃圾处理站建设项目2023年2月开始公司招标，由陕西宁发建设工程有限公司中标。截止目前，该工程专项债使用情况如下：

1.2022.8.31日向福龙马集团股份有限公司支付餐厨处理设备费4040700.00元。

2.2022.8.31日向眉县青叶建筑设计院支付施工图设计费81500.00元

3.2022.8.31日向陕西祥瑞宇恒工程公司支付施工图审图费8000.00元

4.2023.5.17日向陕西鼎信恒通岩土工程有限公司支付地质勘察费63500.00元

5.2023.5.17日向陕西尚绿环保科技有限公司支付环评咨询费18000.00元，

6.2023.6.14日向眉县青叶建筑设计院支付施工图设计费45000.00元

7.2023.6.14日向宝鸡先行电力（集团）有限责任公司新能电力工程分公司支付电力设施费370000.00元

8.2023.12.4日向陕西宁发建设工程有限公司支付基建该吃饭2088000.00元

9.   2023.12.4日向陕西东胜中项目管理工程咨询有限责任公司支付土建最高限价审核费36000.00元。

10.2024.1.15日向陕西宁发建设工程有限公司支付基建工程费1496000.00元。

11.2024.1.15日向宝鸡考古工作队、陕西华鼎文物保护有限公司支付文物勘察费30000元。

12.2024.1.15日向中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限公司支付场地降水方案设计费26000.00元

13.2024.9.11日向福龙马集团股份有限公司支付餐厨处理设备费1697300.00元

总计10000000.00元

（三）项目绩效目标

项目投产后，可形成再生产品，蛋白饲料添加剂42吨，沼气50万立方米，年新增销售收入60.5万元。可为周边居民提供就业机会且不会造成环境污染，对治理水污染起着积极的作用，具有良好的社会效益和经济效益。

二、绩效评价工程情况

（一）评价目的

本次绩效评价的目的是分析和综合评价政府投资公共产品在资金使用管理以及给广大人民群众服务带来的实际效益为后续类似项目资金投入、分配和管理提供参考依据。

（二）评价对象、范围

本次绩效评价的对象为蔡家坡餐厨垃圾处理站建设项目；评价范围为涉及2023年专项债资金。主要对项目决策、过程、成本、产出、效益、满意度等方面进行评价。

（三）评价工作的思路与重点

充分了解项目内容，建立评价指标体系，实际现场作业，收集有效资料，客观公正评价，分析存在问题，得出评价结论撰写评价报告。

根据项目具体情况和事后绩效评价要求，评价的重点是项目完成后产生的效益和市民对项目满意度。

（四）评价指标体系、标准和方法及过程

1.指标体系设定情况

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预[2013]53号）和陕西省《分行业分领域绩效指标和标准体系》（陕财办绩[2020]18号）等文件要求，结合项目实际设定了本项目绩效评价指标体系。具体情况如下:

2.评价方法、标准

结合蔡家坡餐厨垃圾处理站建设项目特点、评价目的、信息采集等客观情况，采取计划标准作为评价的标准。根据评价对象具体情况，评价方法主要采用成本效益分析法、因素分析法、公众评判法等。

3.评价等级设置情况

为更好地反映项目单位的绩效目标实现情况，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级划分为四档标准如下:

4.评价工程过程

为了使绩效评价工作顺利开展，成立了本项目绩效评价工作小组，认真研究分析项目，根据中省市相关政策的规定结合项目实际制定绩效评分体系。2024年9月19日至25日评价组对蔡家坡餐厨垃圾处理站建设项目实施了现场勘察和评价打分，结合实施单位项目自查报告信息采集、查阅资料、统计分析、交流、电话询访等方法，进一步核实相关资料的真实性、合法性、合理性，对项目资料中反映的或分析中发现的问题进行重点核查。在全面分析整理被评价项目的相关数据资料的基础上，比照评价指标和标准，进行了定性定量综合分析，综合评议与打分。通过行业专家、财政局和项目单位三方交换意见，经评价小组分析后得出评价结论，撰写评价报告。

（五）评价工作的局限性

尽管评价组在评价中力求科学性、规范性、客观性和公正性，但在实际评价过程中依然存在局限性:一是由于评价工作人员知识面、经验等限制，在理解和判断上存在认知局限性;二是受现场随机询问、愿望等方面的主观倾向性限制，服务对象满意度测评结果可能存在一定局限性。

三、绩效评价指标分析

（一）决策

从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面进行评价，满分12分，实际得分11.00分。评分结果详见下表：

表1决策指标得分表

项目立项方面：从立项依据充分性、立项程序规范性方面进行评价。设备采购项目于2022年5月进行了公开招标备案，处理站建设项目于2023年2月进行了招标申请。项目实施依据充分，立项程序规范。

绩效目标方面：项目设定绩效目标依据充分，符合客观实际，在一定期限内可以实现。

资金投入方面：从预算编制科学性、资金分配合理性进行评价。项目初步设计的投资概算为2178.59万元，最终审核项目总投资为：2348万元，初步设计总投资与最终审核投资概算资金相差较大扣1分。

（二）过程

从资金管理、组织实施两个方面进行评价，满分13分，实际得分13.00分。评分结果详见下表：

表2过程指标得分表

资金管理方面。从资金到位率、预算执行率、资金使用合规性进行评价。资金到位率方面，共拨付专项债资金1000万元，本项目支付专项债资金1000万元。资金使用合规性方面，各项支出符合财务管理制度及有关规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，资金使用未发现截留、虚列支出等现象。

组织实施方面。从管理制度健全性、制度执行有效性进行评价。项目有相应的管理制度，并能较好的组织实施。

（三）成本

从经济成本、社会成本、生态环境成本三个方面进行评价满分为10分，实际得分8分。评分结果详见下表:

表3成本指标得分表

从经济成本看，项目建设经费超出项目设计预算，扣2分。

从社会发展负作用看，目前未发现项目对社会造成安全影响，无人员因项目改造缺陷导致安全事故的风险事件。

从自然生态环境负作用看,建设单位已按设计要求完成项目建设，各项质量指标验收合格。

（四）产出

从产出数量、产出质量、产出时效三个方面进行评价，满分为25分，实际得分25分。评分结果详见下表：

表4产出指标得分表

本项目产出数量、质量、时效三个指标均按合同约定完成。

（五）效益

从项目社会效益、经济效益、生态效益三方面进行评价满分为30分，实际得分30分。评分结果详见下表:

表5效益指标得分表

经济效益方面:可形成再生产品，蛋白饲料添加剂42吨，沼气50万立方米，年新增销售收入60.5万元。

社会效益方面:项目的实施，可为周边居民提供就业机会具有良好的社会效益。

生态效益方面:不会造成环境污染，对治理水污染起着积极的作用。

（六）满意度

从服务对象满意度方面进行评价满分为10分，实际得分10分。评分结果详见下表:

表6 满意度指标得分表

满意度方面:通过现场随机询问的调查方式，被调查群众10人，满意度100%。

四、综合评价和结论

蔡家坡餐厨垃圾处理站建设项目立项程序和项目管理规范，工程建设任务完成情况良好，资金管理规范，社会效益和生态效益明显，周边居民反响好。但也存在一些薄弱环节，主要是:前期初步设计投资概算与最终审核投资概算相差较大，结合项目单位自评，问卷调查等情况，经评价组综合分析蔡家坡餐厨垃圾处理站建设项目绩效评价得分为97分，绩效等级为优秀。

五、存在问题

一是项目在建设前期存在建设标准、设计理念等方面的偏差，导致初步设计概算比投资估算大的现象以及工程实施过程中变更较多，影响了工程造价。

六、相关建议

从严控制政府投资项目成本。在今后类似项目投资方面，应严格以投资估算控制设计概算、以设计概算控制预（决）算，从严对工程项目进行造价控制。统一设计理念，实行限额设计，减少项目在实施过程中的变更和签证。

附件：蔡家坡餐厨垃圾处理站建设项目绩效评分得分表