关于岐山县2023年财政决算和2024年上半年财政预算执行情况的报告

——2024年8月27日在县十九届人大常委会第二十次会议上

岐山县财政局局长  袁伟刚

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会会议报告岐山县2023年财政决算和2024年上半年财政预算执行情况，请予审议。

2023年财政决算情况

2023年全县财政收支情况以及执行特点，已在县第十九届人民代表大会第三次会议上予以详细报告。同时，县审计局也进驻县财政局对2023年财政预算执行情况进行审计，现将最终决算及财政平衡情况予以报告。

一、2023年财政决算情况

（一）一般公共预算决算情况

县级一般公共预算收入完成47816万元，比上年增收13397万元，同比上升38.9%。其中：税收收入完成36118万元，比上年增收13275万元，上升58.1%；非税收入完成11698万元，比上年增收122万元，增长1.1%。其中经开区一般公共预算收入完成14990万元、下降1.8%。

县级一般公共预算支出完成291381万元，比上年减少支出7811万元，下降2.6%。全县民生支出达到246181万元，占支出比重84.5%；教科文支出达到支出比重25%。其中经开区一般公共预算支出完成24144万元、同比增长0.4%。

2023年，县级一般公共预算收入47816万元，加上上级各类补助收入252904万元，一般债券转贷收入13600万元，上年结余9184万元，基金调入1740万元，全县一般公共预算总收入325244万元；县级一般公共预算支出291381万元，上解支出5678万元，一般债券还本支出6401万元，调出资金2463万元，安排预算稳定调节基金216万元，全县一般公共预算总支出306139万元。总收入与总支出相抵，再减去结转下年支出19105万元，年终累计无净结余。

（二）政府性基金预算决算情况

县级政府性基金预算收入完成28972万元，比上年增收1632万元，经开区政府性基金预算收入完成21472万元。县级政府性基金预算支出完成55119万元，比上年减少5700万元，经开区政府性基金预算支出完成25035万元。

2023年，县级政府性基金预算收入28972万元，加上上级补助收入1829万元，新增专项债券转贷收入28600万元，调入资金2463万元，上年结余7608万元，全县政府性基金预算总收入69472万元；县级政府性基金预算支出55119万元，上解支出（上解土地出让收入用于支持乡村振兴统筹资金）113万元，政府性基金调出1740万元，全县政府性基金预算总支出56972万元，收支相抵后基金年终结余12500万元。

（三）社会保险基金预算决算情况

社会保险基金收入完成68557万元，比上年增加19.2%。社会保险基金支出完成62673万元，比上年增长14.2%，当年社保基金结余5884万元。加上上年累计结余76454万元，社保基金累计滚存结余82338万元。

（四）国有资本经营预算决算情况

无县级国有资本经营预算收入，当年国有资本经营预算收到企业退休人员社会化管理补助资金312万元，上年结余697万元，国有资本经营预算结转下年支出1009万元。

二、政府债务情况

全县政府法定债务余额157069.3万元，其中：一般债务余额59560.3万元、专项债务余额97509万元。

财政部全口径债务监测平台剩余政府隐性债务185872.36万元，2023年度累计化解10056万元。其中蔡家坡经开区隐性债务112400万元，2023年度累计化解债务6075万元。

2024年上半年财政预算执行情况

一、上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

今年上半年，县级一般公共预算收入完成25763万元，占年度预算51.3%、超序时进度1.3个百分点，比上年同期增长7.4%；税收收入完成17763万元、比上年同期下降9.7%，税收收入占一般公共预算收入比重为68.9%。县级一般公共预算支出完成170585万元，比上年同期下降0.3%。

其中经开区一般公共预算收入完成7238万元、同比下降11.8%,经开区一般公共预算支出完成17146万元、同比下降6.8%。

（二）政府性基金预算执行情况

县级政府性基金预算收入累计完成9353万元，比上年同期下降49.8%。政府性基金预算支出累计完成14576万元，比上年同期下降50.7%。

（三）社会保险基金预算执行情况

县级社会保险基金预算收入完成35388万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入15606万元，机关事业单位基本养老保险基金收入19782万元。县级社会保险基金支出完成31195万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出11374万元，机关事业单位基本养老保险基金支出19821万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入完成3908万元(经开区缴入其他国有资本经营预算收入），上年结转国有资本经营预算专款1009万元。

二、政府债务化解情况

截止6月底，政府法定债务162135万元（其中：一般债务64626万元，专项债券97509万元），当期政府一般债券收入增加5800万元，债券还本付息支出3434.65万元。

政府隐性债务余额181933.36万元、偿还化解债务3939万元。其中经开区隐性债务余额109525.92万元、偿还化解债务2870.34万元。

三、预算绩效管理工作情况

一是加强绩效管理制度建设。在已印发《岐山县全面实施预算绩效管理实施细则》、《岐山县财政预算绩效评审评价工作操作流程（暂行）》等文件基础上，制定出台《岐山县部门整体支出绩效评价指标体系》，该体系属全市首个由县区自主创建的指标体系，分别从“预算编制”、“预算执行”、“财务管理”三个层面进行了不同的权重赋分，并对全县部门整体支出根据该指标体系进行了评价。二是认真落实预算绩效管理改革。在年初预算中编制各单位整体绩效目标表和专项经费绩效目标表，年度预算追加申请填报绩效目标表。同时组织实施2024年度县级财政支出事前绩效评估，选取11个项目开展事前绩效评估，共计评估金额599万元。并对上级专项资金管理先与业务主管部门设定绩效目标，批复下达绩效目标后安排资金，坚持无绩效目标不下达指标。三是积极推进绩效管理评价。及时组织61家县级预算部门开展2023年度预算执行情况绩效自评工作，对预算部门上报的自评结果进行汇总复核，并将评价结果作为后期安排依据。

四、财政预算执行特点及问题

一是收支实现双过半。上半年县级一般公共预算收入累计完成25763万元，超额完成658万元，超序时进度1.3个百分点。一般公共预算支出累计完成170585万元，超额支出41913万元，超序时进度16.29个百分点，收支均实现双过半。

二是税收收入同比下降。全县上半年一般公共预算收入累计完成25763万元，比上年同期增收1785万元、增长7.4%，其中税收收入完成17763万元，比上年同期减少1906万元，下降9.7%，主要为增值税和企业所得税收入减收。

三是重点支出全力保障。全县民生支出完成136663万元，占一般公共预算支出的比重80.1%。同时足额保障汽车产业及高质量发展资金5622万元、农村清洁能源替代运行补贴资金3932万元、乡村振兴资金3762万元等重点支出。

四是资金紧张运行困难。主要为库款保障水平持续偏低，存在潜在支付风险。同时，政府债务率较高，还本付息压力加大，到期债务等刚性支出增加，财政运行困难加大，全县资金保障工作难度大。

后期财政工作措施

做好今年后期财政工作意义重大，我们要紧抓关键环节，努力提质增效，向管理要效益，该保的必须保、该压的必须压，通过加强管理提升水平，用好每一笔资金并发挥更大的成效，更好落实财政政策效能，持续提升财政治理效能，为县域经济社会高质量发展提供保障。

一是全力抓好收支，确保预算执行平稳。紧盯今年收入目标，加强与税务部门沟通，紧盯重点税源、重点项目、重点税种的征收，确保应收尽收；充分挖掘非税收入潜力，逐项目梳理非税收入，督促单位及时足额上缴入库。加快闲置资产盘活处置工作确保预算收入按进度完成。坚决压缩非刚性支出，持续优化支出结构，切实保障和改善民生，统筹好发展和安全，加大对县委、县政府重点工作、重大项目、重要安排的保障力度。

二是坚持厉行节约，落实习惯过紧日子。对标中省市要求，大力压减办公费、“三公”经费、差旅费等费用，严控办公设备、政务信息化项目、奖补政策、办公用房租赁等支出行为，做到不该开支、不必开支的一律不开支。把严把紧预算关口，不折不扣贯彻落实到预算编制、预算执行和预算管理的全过程。把过紧日子作为常态化财会监督的重要内容，加强与审计、纪检监察等部门协同联动力度，及时发现问题、堵塞漏洞、改进管理。

三是全力守住底线，防范化解债务风险。既要用好政府债券资金支持重点项目建设，又要把防范化解债务风险作为政治任务，紧抓不放，久久为功。控制债务规模并充分发挥专项债务置换债券化解风险、降低资金成本作用。牢牢守住底线、坚决防止“爆雷”。坚决堵住违法违规举债“后门”。坚决不能碰新增隐性债务“红线”。同时要加强专项债项目全过程绩效管理，不断提升债券资金使用效益。

四是全面提质增效，提升预算绩效管理。贯彻全员绩效理念，坚持问题导向，结合行业特点、资金流向，科学设定绩效目标及指标，推进全流程预算绩效管理，坚持用制度规范绩效管理行为。对县级部门单位明确规范要求，压实部门单位绩效管理责任，明确绩效管理要求并提供方法路径，把绩效管理要求嵌入预算编制、执行、监督各个环节、环环相扣、一体推进、齐抓共管。

五是不断强化震慑，加大财会监督力度。推动财会监督主体间横向协同、纵向联动、财会监督与纪检监察监督、审计监督等其他各类监督贯通协调，强化信息沟通、线索移送、措施配合、成果共享，促进各类监督有机贯通、相互协调。持续紧盯重点领域、重点问题加大监督力度，瞪大眼睛找问题，理直气壮抓监督，切实整治解决突出问题，严肃财经纪律，提高监督质效。

附：岐山县 2023 年财政决算和2024年1-6月份财政预算执行报表及说明.pdf