关于2017年财政决算及2018年1月—5月份财政预算执行情况的报告

发布时间: 2018-07-03 15:43:46

—2018年6月28日在县十八届人大常委会第十一次会议上

县财政局局长　李红军

主任、各位副主任、各位组成人员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会会议报告2017年财政决算及2018年1—5月份财政预算执行情况，请予审议：

一、2017年财政决算情况

2017年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，面对复杂严峻的宏观经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，牢牢把握发展第一要务，积极应对复杂多变的经济发展形势，充分发挥财政职能，坚持改革创新、稳中求进，推动经济平稳较快发展，在新常态中奋发有为，加强财源建设，努力增收节支，深化财税改革，较好地完成了县人大批准的预算和各项工作任务，为建设实力、品位、幸福岐山提供了坚实的财力保障。2017年全县财政收支情况以及执行特点，已在县十八届人民代表大会第二次会议上予以详细报告，现将最终决算及财政平衡情况予以报告。

（一）预算变动情况

2018年4月，县十八届人大常务委员会第十次会议审议了2017年财政超预算支出情况，批准追加2017年财政一般公共预算超预算支出18914万元、政府性基金预算超预算支出17167万元，调整后的2017年全县一般公共预算支出为229707万元、政府性基金预算支出为22167万元。

（二）一般公共预算收支决算情况

全县一般公共预算收入完成39205万元，完成年度预算39111万元的100.2%，比上年增加收入2579万元，增长7.04%。其中：税收收入实现27542万元，同比增收6254万元，增长29.4%；非税收入实现11663万元，同比减少3675万元，下降24%。

全县一般公共预算支出完成229707万元，完成年度预算229707万元的100%，比上年减少支出13511万元，下降5.56%。一般公共预算支出数比第十八届人代会二次会议报告数增加1万元，主要是在全市决算汇总时，万元金额以下项目调整时增加，属正常业务调整。

蔡家坡经开区一般公共预算收入完成14239万元，一般公共预算支出完成17238万元。

（三）政府性基金预算收支决算情况

全县政府性基金预算收入完成21680万元，完成年度预算5000万元的433.6%，比上年减少6055万元，下降21.8%。全县政府性基金预算支出完成22167万元，完成年度预算22167万元的100%，比上年减少4279万元，下降16.2%。

蔡家坡经开区政府性基金预算收入完成12588万元，政府性基金预算支出完成12580万元。

（四）全县财政决算平衡情况

全县一般公共预算收入39205万元，加上上级各类补助收入178673万元，债券转贷收入1372万元，基金调入10102万元，上年结余收入5149万元，全县一般公共预算总收入234501万元；全县一般公共预算支出229707万元，上解支出3222万元，债券还本支出572万元，安排预算稳定调节基金525万元，全县一般公共预算总支出234026万元。根据修订后的《中华人民共和国预算法》规定，年终净结余必须全部转为稳定调节基金，总收入与总支出相抵，再减去结转下年支出475万元，年终累计无净结余。

政府性基金预算收入21680万元，加上上级补助收入1711万元，上年结余9109万元，政府性基金预算总收入32500万元；政府性基金预算支出22167万元，基金调出10102万元，政府性基金预算总支出32269万元，收支相抵后基金年终结余231万元。

（五）社会保险基金预算收支情况

城镇居民基本医疗保险、城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险三项基金收入42305万元，当年基金支出34596万元，年末基金累计结余48457万元。

（六）政府债务情况

省市核定我县政府债务限额为51610万元，其中：一般债务限额43177万元，专项债务限额8433万元。截止2017年底，我县政府债务余额42727万元，其中：一般债务34340万元，专项债务8387万元，债务余额均在债务限额之内，我县政府债务风险总体可控。

（七）“三公”经费支出情况

全县三公经费支出612万元，比上年下降106万元，减幅达到14.7%。其中：公务用车及运行维护费支出507万元，比上年下降83万元；公务接待费支出105万元，比上年下降23万元；无因公出国境费用支出。

二、2018年1—5月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

截止5月底，全县一般公共预算收入累计完成20960万元，占年度预算41750万元的50.2%，较上年同期22534万元减收1574万元，下降7%。其中税收收入完成14002万元，增长27.7%，税收占比66.8%。其中蔡家坡经开区一般公共预算收入累计完成5963万元，较上年同期5827万元增收136万元。全县一般公共预算支出累计完成109403万元，较上年同期95320万元增加支出14083万元，增长14.8%，支出规模继续保持全市第一。其中蔡家坡经开区一般公共预算支出累计完成13594万元，较上年同期4638万元增加支出9091万元。

（二）政府性基金预算执行情况

全县政府性基金预算收入累计完成7838万元，其中蔡家坡经开区政府性基金预算收入累计完成5186万元。政府性基金预算支出累计完成2935万元，其中蔡家坡经开区政府性基金预算支出累计完成2255万元。

（三）新增重大支出事项情况

根据人大事前、事中监督规定，现将2018年新增重大支出情况予以报告：一是取暖费标准调整，根据省财政厅　人社厅《关于调整冬季供热采暖补贴标准的通知》，调整对象为机关、事业单位的在职和离退休人员，在职科级及以下（含）由每人800元调整为2300元、退休调整为2360元；在职和退休处级及以上（含）、离休人员由每人950元调整为2800元，从2017年冬季取暖季起执行，1月份县财政对2017年度取暖费进行了增补，财政增补1183万元，机关事业单位养老基金增补710万元，到2018年末还需对本年取暖费进行调整，预计将再新增支出2000万元以上。二是人民警察待遇调整，根据人社部、财政部《关于执行人民警察法定工作日之外加班补贴有关问题的通知》和《关于执行人民警察值勤岗位津贴有关问题的通知》精神，对公安、交警、法院、检察院、森林派出所中的人民警察和人民法院、人民检察院的司法警察有关待遇进行调整，从执行之日起到2018年底调整预算增加支出1004万元。

（四）1—5月份预算执行特点

今年以来，全县财政工作认真贯彻落实县委的决策部署和省市财政工作会议精神，围绕追赶超越目标任务，坚定信心，迎难而上，较好地完成了各项目标任务。

一是围绕年初目标，狠抓收入征管。及时分解落实收入任务，进一步明确责任。根据县人代会及市财政下达的年度任务，及时将年度任务予以分解明确。加大对重点行业、企业、工程（项目）的管理和服务，做好税源管控和分析，加大收入稽查力度，确保各项税收应收尽收。科学管理，及时解决征管中存在的问题，坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”的收入调度管理机制，确保财政收入均衡入库。坚持税收收入和非税收入并重的理念，继续完善非税收入财政直征模式，定期开展非税收入专项检查，深入挖掘非税收入增长潜力。通过努力，到5月底，全县一般公共预算收入已达到年度任务的50.2%，提前一月收入任务过半，进度排名全市第4位。

二是收入稳中向好，税收收入回升明显。截止5月底，全县一般公共预算收入中税收收入达到14002万元，比上年同期增长27.7%。在营改增政策的带动下，到5月底，全县增值税收入完成7881万元，平均单月入库超过1500万元，与上年同期比较，单月增收500万元以上。地税各项税收收入在取消营业税后，继续保持稳定增长。重点税源企业产销呈现良好态势，特别是法士特、汉德车桥、海螺水泥纳税比上年大幅提高，为提高税收收入占比做出了积极贡献。同时，国地税联合办税能力不断提高，税源管控和综合治税成效明显，税源综合管控能力进一步提升。

三是积极筹措资金，民生及重点支出不断增加。面对经济下行压力，为了充分发挥财政资金使用效益，更好地支持经济社会发展，财政部门多方筹措资金，加强调度，全力保障民生支出和重点项目建设投入力度，确保各项决策部署的贯彻落实。2018年，首次将干部职工医保、养老、住房公积金预算列入部门预算，提高了年初预算到位率。前5个月，安排扶贫县级配套1690万元，农村养老保险1489万元，冬春绿化430万元，教育系统奖励性绩效工资2928万元，事业单位奖励性绩效1500万元，枣虢路建设626万元，岐山高级中学建设专项600万元，农村公路养护县级配套458万元，2017年村组干部奖励性报酬406万元，2017年调整取暖费标准1183万元，公交车购置及运营补贴546万元，2017年农村独生子女保健费213万元，教育、水利等系统工龄加补贴303万元，各项重点支出和民生支出得到不折不扣地落实。前5个月，民生支出完成88937万元，占财政总支出的比重达到81.3%。

四是深化财政改革，加强监督检查。完善部门预算编制，坚持从严从细从实，统筹整合预算内外资金，推进零基预算改革，编制部门全口径预算，将部门预算细化到功能科目、经济分类科目末级，并且在人代会后20日内将部门预算批复各预算单位，并要求在预算批复下达后15个工作日内，在政府网站或部门门户网站进行公开。积极推行财政资金动态管理，加强财政性资金使用时效和绩效管控，发挥财政资金使用效益。全面推行内部控制制度建设，进一步明确内部控制职责，通过流程再造和信息化手段运用，强化对工作业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督和纠正，着力提高财政工作效率和服务质量。

（五）财政预算执行中存在的主要问题

根据目前对全县财政运行情况和前5个月执行情况分析，当前财政运行中还存在不少困难和问题。一是税收占比未达到考核规定比例。虽然我县收入已提前过半，税收收入比上年同期增长27.7%，占比达到66.8%，创历年同期增长最高值，但仍未达到省市71%的刚性规定要求。二是半年收入增长压力大。根据目前收入完成情况，上半年我县收入任务将会超过进度要求，但因上年同期基数较高，半年收入很难保持正增长。加之今年继续实施积极的财政政策，国家已出台了降低增值税税率（下调1个点）、停征专利等行政事业性收费，后期将提高个人所得税起征点等，政策性减收压力正不断加大。三是争取资金工作不容忽视。2018年市上下达我县各部门争取资金任务222835万元，前5个月全县共争取到位上级通过财政下达的各类资金44536万元，占市下任务的20%，争取资金工作落后于各项考核指标，对于今年的目标任务来说问题非常突出，任务十分艰巨，争取资金工作不容忽视。同时，争取资金进度缓慢已影响到市对县的资金调度和全县的支出安排。四是财政收支矛盾愈加突出。根据年度收入任务，平均每月入库收入3500万元左右。而目前全县每月确保在职人员工资性支出（包含养老、医保、公积金）和机关运转需要资金7000万元以上，城乡低保、五保供养、高龄津贴等优抚支出1300万元，机关事业单位养老支出2400万元，以及对重点领域和项目的支持，加大扶贫投入、落实环境治理资金、兑付政府工程欠款等，财政收支缺口进一步加大，支出压力凸现，对上级财政依赖度更高。

三、后期财政工作措施

针对当前财政运行中遇到的新情况、新问题，我们将在后期的工作中，围绕年初确定的目标任务，采取有力措施，狠抓工作落实，确保圆满完成各项工作任务。

（一）突出抓好财税收入征管。面对经济增长乏力、政策性减税等不利影响，我们将紧盯收入目标，采取有效工作措施，加大收入计划执行，保持收入增长的均衡性和可持续性。一是加强财源培植，全力支持重点项目建设，充分发挥财政资金的引导作用，带动产业转型，推动旅游发展，加快工业集群发展，促进经济提质增效，带动财政增收。大力支持园区建设和招商引资，促进企业早日投产经营，形成新的税源。二是深入分析研究财经形势，及时准确把握政策效应，客观科学预测收入态势，增强收入执行的前瞻性。三是强化税收收入征管。对经济基础较好，税源相对集中的县城、蔡五地区，纳入重点征管范围，抓好源头控管，做到应收尽收。突出税源大户征管，切实加强税源的跟踪监控工作，充分挖掘增收潜力。近期县财政联合国地税等部门，对全县餐饮住宿、房地产、医药等行业和教育、卫计系统个人所得税领域开展综合治税，促进收入及时入库，有效堵塞收入漏洞。四是强化非税收入管理，深入推进直缴金库改革，实现非税收入及时入库，努力做到应收尽收。五是加大考核奖惩力度。全面实行收入进度按月考核办法，列出目标任务时间进度表，加大督促协调力度。通过以上努力实现全县财政收入质量稳步提升，增速稳定增长，达到提质增效的目标。

（二）积极争取上级补助和项目。紧盯国家增加均衡性转移支付、城乡基础设施、制造业转型升级、扶贫、改善民生等领域投入的机遇，深入研究分析中省市宏观财税政策，向上级财政部门做好汇报和沟通，争取更大的均衡性转移支付支持，增加县级可用财力，后期将加大省市财政部门沟通联系，主要在2018年转移支付增量，土地储备、棚户区改造专项债券分配上下功夫，确保转移支付增量继续保持领先和更多份额的专项债券。积极支持各部门、各镇加强向上推介优势项目、对接归口项目，主动与省市相关部门沟通联系，抢抓国家重点领域投资的机遇，将精力集中在大项目上，加强联动，多渠道、多层次争取资金，确保社会事业发展和各项重点支出的需要。

（三）加快支出进度提高使用效益。加快财政支出进度、提高资金使用效率是落实中省市稳增长、调结构、惠民生政策要求，发挥积极财政政策效应的重要举措。我们将进一步加强对预算执行的动态监控，着力健全加快支出进度的长效机制，督促项目单位在加快前期准备、施工建设、资金支付环节上下功夫，尽快把钱花到“项目”上，促使资金提早见效。坚持厉行节约与改善民生相结合，不断优化支出结构，严格控制一般性支出，切实降低行政运行成本促进公务支出，切实兑现“三公”经费只减不增的承诺；从严从紧安排专项支出预算，着力保障扶贫、社保、教育、农林水等民生支出和重点支出，促进社会事业协调发展，确保圆满完成上半年支出任务。

（四）着力深化财税体制改革。一是完善政府预算体系。建立适应新形势、对接新常态的财政预算体系，加大政府性基金预算、社会保险基金预算与公共财政预算的统筹力度，构建完整统一、有机衔接、统筹配置、规范透明的全口径预算管理新机制。进一步细化预算编制，提早谋划，精心测算，提高年初预算到位率。二是全面推行信息公开。加大财政预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算全面公开，重大财政信息的公开，实现非涉密信息的全公开，接受更广泛的监督。三是全力支持脱贫攻坚。统筹整合使用各级财政安排用于农业生产发展和农村基础设施建设等方面的资金，形成“多个渠道引水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局，集中财力精准扶贫、精准脱贫，确保如期完成脱贫攻坚任务。四是聚焦财税管理体制改革。以预算管理、税制改革、事权和支出责任划分三大改革内容为重点，积极关注中省有关政策动向和调整，在编制预算、完善地方税体系建设、中期财政规划等方面，积极先行先试，为完善财政体制奠定良好基础。

主任、副主任、各位组成人员，做好今年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的领导下，在县人大及其常委会的监督下，严格按照县十八届人民代表大会第二次会议的决议和要求，依法行政、科学理财，扎实工作，确保完成年初确定的各项目标任务，为全县经济社会高质量发展做出新的更大贡献！

附件：

01名词解释.docx